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企业年金—-运营角色关系说明

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信托关系

信托关系是指一方基于对另一方的信赖将自己的特定财产交于另一方管理,另一方则承诺为对方的最佳利益而行为或为了双方的共同利益而行为。

信托关系的构成要素

信托关系的构成要素为:信托行为、信托目的、信托主体(信托当事人)、信托客体、信托报酬、信托结束。

  • 1、信托行为是指以信托为目的的法律行为。或者说是合法地设定信托的行为。
  • 2、信托目的是指委托人通过信托行为所要达到的目的。
  • 3、信托主体(信托当事人)是指完成信托行为的行为主体,即委托人受托人以及受益人

  1)委托人:是为了一定的目的将其财产以信托的方式,委托给受托人经营的人。委托人应当是具有完全民事行为能力的自然人、法人或者依法成立的其他组织。

  2)受托人:是接受信托财产,按约定的信托合同,对信托财产进行经营的人。受托人应当是具有完全民事行为能力的自然人、法人。

  3)受益人:是在信托中享有信托受益权的人。受益人可以是自然人、法人或者依法成立的其他组织。

  委托人可以是受益人,也可以是同一信托的唯一受益人。受托人可以是受益人,但不得是同一信托的唯一受益人。

  4、信托客体是指信托关系的标的物,即信托财产。

  5、信托报酬是指受托人承办信托业务所取得的报酬,通常是按信托财产或信托收益的一定比率计算的。

  6、信托结束是指信托行为的终止。

信托合同与委托合同的区别

  1.信托合同的选用范围仅为贸易活动,而委托合同的受托人为委托人提供服务的适用范围广泛,包括各种可以委托的事项。

  2.信托人应以自己的名义与第三人订立合同,而委托合同的受托人或者自己的名义订立合同,如以自己的名义订立合同,则负有披露义务。

  3.信托合同为有偿合同,而委托合同可以是有偿的,也可以是无偿的。

  4.信托人处理委托事务支出的费用,除当事人另有约定,应自行承担,而委托合同的受托人的费用由委托人承担。

账户管理人

企业年金账户管理人是指受受托人委托,并根据受托人提供的计划规划规则为企业和职工建立账户、记录缴费与投资运营收益、计算待遇支付和提供信息查询等服务的专业机构

专业机构!!!专业机构!!!专业机构!!! 不是一个人!!!

账户管理人为企业年金账户所独有,基本养老基金、职业年金账户不设有账户管理人。

账户管理人应当履行下列职责:

  • 建立企业年金基金企业账户和个人账户;
  • 记录企业、职工缴费以及企业年金基金投资收益;
  • 及时与托管人核对缴费数据以及企业年金基金账户财产变化状况;
  • 计算企业年金待遇;
  • 提供企业年金基金企业账户和个人账户信息查询服务;
  • 定期向受托人和有关监管部门提交企业年金基金账户管理报告;
  • 按照国家规定保存企业年金基金账户管理档案至少15年;

托管人

托管就是把自己的某些贵重物品移交给他人代管。

托管人的种类繁多有资金托管人、财产托管人、行李托管人、基金托管人等。多数情况下托管人是用在金融行业中,托管人也就是银行。银行或信托公司代客户保管资产如基金,认股证,提供托管证券服务,但并不包括管理投资组合。

基金托管人

​ 基金托管人应为基金开设独立的银行存款账户,并负责账户的管理。即基金银行账户款项收付及资金划拨等也由基金托管人负责,基金投资于证券后,有关证券交易的资金清算由基金托管人负责。基金托管人主要有以下职责:

①安全保管全部基金资产;

②执行基金管理人的投资指令;

③监督基金管理人的投资运作,如果发现基金管理人有违规行为,有权向证券上管机关报告。并督促基金管理人予以改正;

④对基金管理人计算的基金资产净值和编制的财务报表进行复核。 兼并与收购类

投资管理人

投资管理人,是指受托人委托投资管理企业年金基金财产的专业机构。投资管理人与托管人不得为同一人,且与托管人不得相互出资,持有股份。

投资管理人应当履行下列职责:

  • 对企业年金基金财产进行投资;
  • 及时与托管人核对企业年金基金会计核算和估值结果;
  • 建立企业年金基金投资管理风险准备金;
  • 定期向受托人和有关监管部门提交投资管理报告;
  • 根据国家规定保存企业年金基金财产会计凭证、会计账簿、年度财务会计报告和投资记录至少15年;

运营角色重点关注

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